icon-menu logo_footer preds symbol-afrader symbol-bestekoop symbol-besteuittest
Genomineerd voor Website van het Jaar |

Wij gaan ervoor. Jij ook? Stem meteen

website van het jaar 2017

Fiscale wijzigingen 2017

In 2017 zijn er weer een aantal belastingwetten veranderd. Hier heb je last van of je profiteert ervan, en soms kun je er een beetje op inspelen. Wil jij weten wat de wijzigingen voor je portemonnee betekenen? Check of de wetswijzigingen goed of slecht nieuws zijn voor jou.
Asha Stuivenwold
Asha Stuivenwold

Expert Geld & Verzekering

Gepubliceerd op:  28 november 2016

Bijgewerkt op:  21 februari 2017

Home 1 belastingaangifte

Heffingskortingen stijgen

Heffingskortingen worden afgetrokken van de nettobelasting die je in een jaar moet betalen. Met elke euro heffingskorting bespaar je daardoor ook precies een euro. Alle heffingskortingen worden hoger per 1 januari 2017. De grootste stijgingen zitten in de algemene heffingskorting, de arbeids- en de ouderenkorting.

Algemene heffingskorting

De meeste mensen in Nederland hebben recht op de algemene heffingskorting. De maximale korting bedraagt in 2017 €2254; voor AOW’ers is dit €1151. Alleen als je meer dan €67.072 verdient, krijg je de belastingkorting niet.

Arbeidskorting

Wie werkt heeft ook recht op arbeidskorting. De maximale arbeidskorting bedraagt in 2017 €120 meer dan in 2016, namelijk €3223. In 2017 vervalt deze korting als je inkomen hoger is dan €121.972.

Ouderenkorting

Wie in 2017 de AOW-leeftijd bereikt, heeft recht op de ouderenkorting. Voor AOW’ers met een laag inkomen gaat de ouderenkorting volgend jaar omhoog. Is je verzamelinkomen niet meer dan €36.057, dan is de korting €1292. Dat is €105 meer dan in 2016. Voor ouderen met een hoger inkomen bedraagt de ouderenkorting €71.

Belastingtarief omhoog

Het inkomstenbelastingtarief in de tweede en derde schijf stijgt met 0,4%-punt. Wie jonger is dan de AOW-leeftijd betaalt dan 40,80% belasting over zijn inkomsten. AOW’ers betalen 22,90%. Je valt in de tweede schijf als je inkomen hoger is dan €19.982. De derde schijf loopt tot en met €67.072. Verdien je meer dan €67.072, dan betaal je door de verhoging in totaal €188,36 meer belasting.

Nog geen AOW-leeftijd

Schijf

Belastbaar inkomen

Percentage

1

t/m €19.981

36,55%

2

vanaf €19.982 t/m €33.790

40,80%

3

vanaf €33.791 t/m €67.071

40,80%

4

vanaf €67.072

52%

AOW-leeftijd (geboren op of na 1 januari 1946)

Schijf

Belastbaar inkomen

Percentage

1

t/m €19.981

18,65%

2

vanaf €19.982 t/m €33.790

22,90%

3

vanaf €33.791 t/m €67.071

40,80%

4

vanaf €67.072

52%

AOW-leeftijd (geboren vóór 1 januari 1946)

Schijf

Belastbaar inkomen

Percentage

1

t/m €19.981

18,65%

2

vanaf €19.982 t/m €34.129

22,90%

3

vanaf €34.130 t/m €67.071

40,80%

4

vanaf €67.072

52%

Alle toeslagen omhoog

Toeslagontvangers profiteren. Zowel de kinderopvangtoeslag, als de zorgtoeslag, als de huurtoeslag en het kindgebonden budget stijgen per 1 januari 2017. Hoeveel precies is afhankelijk van je persoonlijke situatie. Maak een proefberekening als je wilt weten wat de verhoging van de toeslagen voor jou betekent.

Box-3-heffing verandert

Het fictief rendement op box-3-vermogen wordt vanaf 2017 berekend met oplopende forfaitaire percentages:

  • 1e schijf: 2,87% over het vermogen tussen €25.000 en €100.000
  • 2e schijf: 4,60% over het vermogen tussen €100.000 en €1.000.000
  • 3e schijf: 5,39% over het vermogen dat meer is dan €1.000.000

De belastingheffing van 30% over het veronderstelde rendement blijft gelijk.

Een voorbeeld:

In 2017
Vermogen in box 3: €50.000
Heffingsvrij vermogen: €25.000
Belastbaar vermogen: €25.000
Totaal verondersteld rendement (2,87%): €718
Vermogensrendementsheffing (30% over €718): €215

In 2016
Vermogen in box 3: €50.000
Heffingsvrij vermogen: €24.437
Belastbaar vermogen: €25.563
Verondersteld rendement (4%): €1023
Vermogensrendementsheffing (30% over €1023): €306

Lees ook: Spaarder tot €245.000 gaat erop vooruit.

Schenkvrijstelling van €100.000

Vanaf 1 januari 2017 geldt – blijvend – een verhoogde schenkvrijstelling van een ton. De schenking is dan niet langer beperkt tot ouder-kindsituaties, maar kan aan iedereen worden gedaan. Voorwaarde is wel dat de ontvanger tussen de 18 en 40 jaar is en het geld besteedt aan zijn eigen woning. In 2013 en 2014 gold een soortgelijke uitbreiding, maar deze was tijdelijk. Lees meer over de mogelijkheden.

Bijtelling auto van de zaak verandert

In 2017 gaat de bijtelling voor gewone auto’s (nu 25%) en hybride auto’s (nu 15%) naar 22%. Dit geldt voor leaseauto’s waarvoor na 1 januari 2017 voor het eerst een kenteken wordt afgegeven. Let op: leaseauto’s houden voor een termijn van 60 maanden na afgifte van het eerste kenteken, het bijtellingspercentage dat tijdens de afgifte geldt. Daarna wordt het percentage voor een nieuwe periode van 60 maanden vastgesteld aan de hand van de tarieven die dán gelden. 

Kinderalimentatie in box 3

Vanaf 1 januari 2017 kun je de verplichting voor kinderalimentatie niet meer in box 3 kwijt. Na de afschaffing van de aftrekpost voor levensonderhoud voor kinderen per 1 januari 2015, kun je je alimentatie niet meer in box 1 aftrekken. Een schrale troost is dat je in de aangifte over 2015 en 2016 bij je schulden in box 3 een bedrag kunt tellen voor de kinderalimentatie die je moet betalen. Het gaat om de contante waarde van de toekomstige verplichting die je hebt. Deze kun je berekenen

Heb je vermogen? Dan mag je dit vermogen verminderen met deze verplichting om kinderalimentatie te betalen. Dit scheelt je per €1000 dan €12 belasting. Let wel op de drempel die geldt in box 3 voor schulden (€3000 per persoon). Dit kun je dus nog doen in de aangifte over 2016, maar niet meer in je aangifte over 2017 (die je in het voorjaar 2018 doet).

Lees ook:

Nieuw & interessant

  • Spaarrekening kiezen
    Nieuws  |  20 sep.

    Aanpassingen spaartaks op lange baan

    Nieuwe aanpassingen aan de vermogensrendementsheffing, die de heffing in box 3 meer in lijn moeten brengen met de werkelijk behaalde rendementen, worden overgelaten aan een volgend kabinet.
  • slim-nalaten-en-schenken-2017
    Nieuws  |  25 aug.

    Nieuwe editie Slim Nalaten & Schenken

    Het boek Slim nalaten & schenken van de Consumentenbond geeft heldere informatie over erfrecht, nalatenschapsplanning, erf- en schenkbelasting en de wettelijke regels rond schenken. Het boek is vanaf 29 augustus 2017 beschikbaar en het E-book per direct.
  • huis-te-koop
    Nieuws  |  5 jul.

    Einde belastingvoordeel bij restschuldfinanciering

    Huizenbezitters opgelet! Vanaf 1 januari 2018 kun je de betaalde rente over een restschuldfinanciering niet meer aftrekken bij je belastingaangifte
  • schenkbelasting
    Eerste indruk  |  1 jun.

    Aangifte Schenkbelasting

    Sinds medio mei kun je aangifte schenkbelasting doen via Mijn Belastingdienst. Voorheen kon dit alleen via een papieren formulier. De Consumentenbond probeerde deze manier van aangifte doen uit.