Lijfrente uitkeren: Wat moet je doen?

Er zijn 2 verschillende lijfrenten.

• Lijfrenteverzekeringen, een polis bij een verzekeraar
• Bancaire lijfrenten, een geblokkeerde bankrekening waarop je spaart of belegt.

De regels voor beide lijfrenten zijn bijna hetzelfde en verschillen lichten we toe. De regels voor lijfrenten die vóór 1 januari 1992 gesloten zijn, behandelen we niet.

Wanneer kun je een lijfrente laten ingaan? 

Je kunt een lijfrente laten ingaan wanneer je wilt, maar er is wel een uiterste ingangsdatum. Je moet uiterlijk op 31 december van het 5e jaar na het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt een keuze maken en de eerste uitkering ontvangen. Krijg je bijvoorbeeld in 2026 voor het eerst AOW? Dan is de uiterste datum 31 december 2031.

Eerder laten ingaan 

Een lijfrente mag ook eerder ingaan. Ligt de ingangsdatum vóór het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt? Dan moet de lijfrente levenslang uitkeren. Een bancair product kent een eigen definitie van levenslang. Levenslang betekent daar dat de uitkeringen tot 20 jaar na je AOW-leeftijd duren.

Tijdelijke of levenslange lijfrente-uitkering 

Er zijn 3 soorten lijfrente-uitkeringen:

• Tijdelijke lijfrente – uitkeringsduur tussen de 5 en 20 jaar
• Levenslange lijfrente – uitkeringsduur minimaal 20 jaar
• Overbruggingsuitkering – uitkering tot 65 jaar, AOW of pensioen

Tijdelijke lijfrente 

Voor een tijdelijke lijfrente gelden een aantal voorwaarden:

• De uitkering start in of na het jaar waarin je voor het eerst AOW krijgt.
• De uitkeringsduur ligt tussen de 5 en 20 jaar
• De uitkering is maximaal € 27.192 bruto per jaar

Er is een uitzondering op de ingangsdatum. Had je vóór 1 januari 2014 al een lijfrente? Dan mag je de lijfrente laten ingaan in het jaar waarin je 65 wordt. Legde je na 31 december niets meer in? Dan mag je het hele kapitaal gebruiken. Heb je dit wel gedaan? Dan mag je het saldo gebruiken dat je op 31 december 2013 had. De aanbieder kan dit opzoeken in zijn administratie.

Levenslange uitkering 

Een levenslange uitkering kent geen voorwaarden voor de ingangsdatum of de hoogte van de uitkering. Een verzekeraar keert uit tot je overlijdt. Een bancaire lijfrente heeft bij levenslang een looptijd van minimaal 20 jaar.

Overbruggingslijfrente 

Deze lijfrente kun je alleen afsluiten als je lijfrente al bestond vóór 1 januari 2006. De ingangsdatum is vóór je AOW-datum. De uitkering stopt als je:

• 65 jaar wordt of
• AOW krijgt of
• een pensioenuitkering ontvangt.

Het maximale uitkeringsbedrag is €63.288 per jaar. Je kunt deze lijfrente alleen afsluiten bij een verzekeraar.

Keuzes voor de uitkering 

Voor de uitkering sluit je een nieuw product. Daarbij maak je een aantal keuzes:

Lijfrente-uitkering en belasting 

Over een lijfrente-uitkering betaal je belasting. Een aanbieder houdt daarom belasting in op je uitkering. Het belastingtarief is na de AOW-leeftijd lager. Krijg je verschillende uitkeringen, zoals AOW, pensioen en lijfrente? Dan betaal je over iedere uitkering het lage belastingtarief. Hierdoor betaal je soms te weinig belasting en moet je bijbetalen als je aangifte inkomstenbelasting gedaan hebt. Naast de belasting houdt de uitvoerder ook zvw-heffing in.

Lees meer over:

• Heffingskortingen na de AOW
• Belastingschijven en tarieven

Lijfrente en overlijden 

Bij overlijden maakt het uit of je een lijfrente hebt bij een verzekeraar of een bancaire aanbieder.

Bancaire aanbieder 

Bij de start van de uitkeringen spreek je af hoe lang de uitkeringsduur is. Na je overlijden loopt die afspraak door. Het hele kapitaal wordt hierdoor uitgekeerd. Het saldo op de rekening telt mee als bezit in je nalatenschap. Mogelijk betalen je erfgenamen daar erfbelasting over.

De uitkeringen gaan na je overlijden naar je erfgenamen. Heb je een testament? Dan kun je daarin bepalen wie de uitkeringen krijgt. Dat kunnen 1 of meer personen zijn. Het hoeven niet dezelfde personen te zijn als je erfgenamen. Je kunt bijvoorbeeld je vermogen nalaten aan je kinderen, maar de lijfrente aan een kleinkind.

Heb je geen testament? Dan gaan de uitkeringen naar je erfgenamen. Zijn er 3 erfgenamen? Dan krijgt ieder 1/3e van de uitkering. Tenzij je partner en kinderen erven. Dan gaan de uitkeringen naar je partner. De wettelijke verdeling geldt dan.  

Verzekeraar 

Een verzekering sluit je af op je leven, je lijf. Overlijd je vóór de einddatum van de polis? Dan stoppen de uitkeringen. De waarde van de verzekering telt niet mee als bezit in je nalatenschap. Die blijft er buiten.

Je kunt kiezen voor een nabestaandenlijfrente of een contraverzekering. Bij een nabestaandenlijfrente gaan de resterende uitkeringen voor 70% of 100% naar je partner. Kies je hiervoor? Dan krijg je een lagere uitkering. Bij een levenslange uitkering stopt de uitkering als je partner ook overlijdt.

Je kunt ook kiezen voor een contraverzekering. Dan krijgen de personen die je vooraf aanwijst een eenmalige uitkering.

Veelgestelde vragen over de lijfrente