Geld schenken aan je (klein)kind

Geld schenken aan of een spaarrekening openen voor je kind is vrij eenvoudig. Boven een bepaald bedrag moet je wel belasting over je schenking betalen. Grootouders die een spaarrekening openen voor hun kleinkind hebben met andere fiscale grenzen te maken.

Rien Meijer , Expert Geld & Verzekering Bijgewerkt op: 21 september 2022

Geld schenken aan je kind
Geld op papier schenken aan je kind
Herroepelijk schenken aan je kind

Geld schenken aan je kleinkind
Sparen voor je (klein)kind

Geld schenken aan je kind

Belastingvrij schenken

Per kind mogen ouders in 2022 maximaal €5.677 onbelast schenken. In 2021 was dit nog €6.604. Dit bedrag geldt voor beide ouders samen, ook als zij gescheiden zijn.

Ouders mogen kinderen van 18 tot en met 39 jaar eenmalig maximaal €27.231 onbelast schenken in 2022. Bijvoorbeeld voor het aflossen van een studieschuld. Is een kind zelf te oud, maar is de partner van het kind wél tussen de 18 en 40 jaar? Dan geldt deze vrijstelling ook. Controleer goed of er niet al eens met een grote vrijstelling aan hetzelfde kind geschonken is.

De 2 vrijstellingen voor studieschuld en woning mag je in 1 jaar combineren. Bijvoorbeeld €80.000 voor de woning en €25.000 voor iets anders, zoals als een studieschuld.

Schenking voor een huis

Sinds 1 januari 2017 kun je een zogenoemde 'jubelton' (in 2022 €106.671) schenken aan je (klein)kind zonder schenkbelasting. Voorwaarde is dat het geld gebruikt wordt voor de aankoop van een eerste koophuis. Het mag niet gaan om een tweede huis. Hiervoor moet je (klein)kind tussen de 18 en 40 jaar oud zijn. Lees hoe je de vrijstelling gebruikt en wat de voordelen en valkuilen zijn.

Ontvang je in 2022 een schenking voor de eigen woning? Dan mag je deze nog over 2 jaar uitspreiden (was 3 jaar) om gebruik te kunnen maken van de eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling. Je moet de schenking uiterlijk 31 december 2024 hebben besteed.

Let op: wie in 2023 een schenking voor de eigen woning ontvangt, kan deze niet meer spreiden over meerdere jaren. De begunstigde moet de schenking uiterlijk 31 december 2025 hebben besteed.

Per 1 januari 2024 wordt de schenkingsvrijstelling eigen woning helemaal afgeschaft. En per 1 januari 2023 wordt de vrijstelling al verlaagd tot €28.947. Dat is hetzelfde bedrag als ouders hun kind eenmalig belastingvrij mogen schenken zónder specifiek bestedingsdoel. Ouders kunnen dit bedrag dan schenken voor de eigen woning óf voor vrije besteding. Beide kan niet.

Verbouwing of aflossing

Deze vrijstelling geldt niet alleen voor de aankoop van een huis.

De schenking mag ook gebruikt worden voor:

Een verbouwing.
Aflossing van de eigenwoningschuld.
Afkoop van erfpacht.
Aflossing van de restschuld.

Deze vrijstelling voor de aankoop van een huis geldt niet alleen voor giften van ouders aan hun kinderen. Het geldt ook voor een schenking aan anderen, zoals kleinkinderen.

Schenken voor een studie

Als het bedrag wordt gebruik voor een studie is de eenmalige belastingvrijstelling zelfs €56.724 (2022) voor schenkingen aan kinderen van 18 tot en met 39 jaar. Dit geldt alleen als de studie minstens €20.000 per jaar kost. Het gaat bij deze vrijstelling dus helaas niet om gewone studies.

Niet voor studieschuld of kleinkinderen

Deze schenking mag verder niet worden gebruikt om een studieschuld mee af te lossen. De vrijstelling geldt ook niet bij schenkingen aan kleinkinderen.

Rekenhulp

Als een schenking groter is dan de toegestane vrijstelling, dan wordt het meerdere belast voor maximaal 20%. De Belastingdienst biedt een handige rekenhulp waarmee je kunt berekenen hoeveel schenkingsrecht er moet worden betaald.

Aangifte schenkbelasting

Van een schenking die onder de eenmalige vrijstelling valt, moet het kind ondanks de vrijstelling wel aangifte schenkbelasting doen. Dat moet voor 1 maart van het jaar na de schenking.

Geld op papier schenken aan je kind

Met een schenking op papier kun je je (klein)kinderen later erfbelasting besparen. Of bijvoorbeeld ter voorbereiding op een mogelijke opname in een zorginstelling. Bij een schenking op papier krijgen de kinderen niet meer dan een vordering waarover de ouders rente moeten betalen.

Het geschonken bedrag gaat pas echt naar de kinderen als de ouders overlijden of op een ander (in de akte genoemd) moment. Tot die tijd beschikken de ouders over het geld.

Rente

Over de schenking moeten de ouders per jaar minimaal 6% rente betalen. Dat bedrag moeten ze aan de kinderen overmaken. Met dat geld kunnen de kinderen doen wat ze willen.

Let op: is bij het overlijden van de ouders niet alle rente voldaan, dan telt de fiscus de hele vordering alsnog bij de erfenis op. Als alleen de rente van het jaar van overlijden nog niet betaald is, speelt dit niet.

Notaris

Een schenking op papier moet altijd via de notaris geregeld worden. Anders moet later alsnog erfbelasting worden betaald over de vordering en de jaarlijkse rentebetalingen. De notaris is niet nodig als er is vastgelegd dat de schenking op papier ook op te eisen is in andere situaties dan bij overlijden.

Herroepelijk schenken aan je kind

'Herroepelijk schenken' is een andere manier van schenken zónder definitief afstand te doen van het geld. Hierbij leggen ouders nadrukkelijk vast dat zij de schenking ongedaan kunnen maken. Zij laten in de akte opnemen dat zij de schenking op elk moment of in specifieke situaties kunnen terugdraaien. Bijvoorbeeld als hun kind niet voor een bepaalde datum afstudeert.

Voordelen

Met de herroepelijke schenking kun je erfbelasting besparen en soms rendementsheffing. Het grote voordeel van een herroepelijke schenking is uiteraard dat je er nog vanaf kunt.

Er zijn verschillende situaties waarin het fijn is als je de schenking kunt terugdraaien. Bijvoorbeeld:

Als ineens dure zorg nodig is.
Als het kind zijn baan is kwijtgeraakt en in de bijstand terechtkomt. In dat geval moet het kind eerst het eigen vermogen 'opeten'. En dus ook de schenking.
Als het kind geld aan zaken besteedt waar je niet achter staat.

Notaris

Het is niet verplicht een herroepelijke schenking vast te leggen door de notaris. We raden het wel aan. Het is niet makkelijk zelf een goede akte op te stellen. Met een zelf opgemaakte akte kunnen problemen ontstaan als je de schenking wilt herroepen.