Schenken op papier: bereken het voordeel

Bij een schenking op papier beloof je je kind een bedrag maar je stort het geld niet op zijn of haar rekening.

Als ouder blijf je over het geld beschikken, maar op papier heb je een schuld aan je kind. Hierdoor daalt je vermogen. Over die schuld bij je kind betaal je jaarlijks rente. Zo gaat er extra vermogen belastingvrij van jou naar je kind. Je kiest zelf wanneer je het geld belastingvrij uitbetaalt.  

De afspraken over de schenking en de lening leg je vast in een overeenkomst. Een schenking op papier levert vaak een belastingvoordeel op. 

Je kunt met iedereen een schenking op papier afspreken. Vaak is het doel van een schenking op papier het besparen van erfbelasting. Daarom wordt de regeling veel gebruikt door ouders en kinderen. Lees ons stappenplan en bepaal of een schenking op papier bij je past.

In ons stappenplan vind je ook een voorbeeldberekening. Met de uitkomsten uit onze rekentool weet je hoeveel je kind krijgt als je de schenking en de jaarlijkse rente bij elkaar optelt.

Een schenking op papier heeft veel voordelen. Maar pakt soms ook slecht uit.  

Voordelen 

• Je kinderen kunnen erfbelasting besparen want je vermogen is bij overlijden lager door de schenking en de jaarlijkse rentebetalingen. 
• Je kunt meer vermogen belastingvrij overmaken naar je kind. Naast de bedragen die je (jaarlijks) belastingvrij mag schenken, betaal je ook nog ieder jaar rente over de schenking op papier aan je kind.   
• Ook als je vermogen nog 'vastzit' in je huis, kun je (jaarlijks) profiteren van de schenkingsvrijstellingen. Je moet nu wel voldoende spaargeld hebben om de jaarlijkse rente te betalen. 
• Je bespaart soms box 3 inkomstenbelasting omdat je belastbaar vermogen daalt.  
• Je krijgt of houdt mogelijk recht op een toeslag (zoals huur- of zorgtoeslag). 
• Je betaalt mogelijk een lagere eigen bijdrage bij opname in een zorginstelling. 
   

Nadelen 

• Je kind betaalt mogelijk meer inkomstenbelasting. Zijn of haar vermogen in box 3 neemt toe door een schenking op papier.  
• Je kind kan mogelijk het recht op 1 of meer toeslagen verliezen. 
• Je kind kan mogelijk het recht op een uitkering verliezen. 
• Je bent in principe verplicht om jaarlijks de rente te voldoen. Ook als het inkomen in de toekomst minder wordt. Houdt hier vooraf rekening mee.  
• We lichten deze financiële gevolgen verder toe in het artikel voor- en nadelen schenking op papier. 

Bij een schenking op papier ben je vrij om zelf een bedrag te kiezen. Voor de schenking gelden de normale schenkingsregels. Zo zijn er een aantal vrijstellingen

• Jaarlijkse schenkingsvrijstelling (€6713 in 2025). 
• Eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar (€32.195 in 2025). Hiervoor gelden extra voorwaarden.

Schenk je meer dan de vrijstelling? Dan betaalt je kind schenkbelasting over de schenking. Houd er wel rekening mee dat je kind alleen de jaarlijkse rente ontvangt bij een schenking op papier. Maar wel schenkbelasting moet betalen. 

Je voorkomt nu en in de toekomst discussies met de Belastingdienst door jaarlijks 6% rente te betalen. Afwijken is niet verboden. Het is dan wel aan te raden om de rente vooraf met de Belastingdienst te bespreken. 

Bij een lagere rente:   

• Ziet de Belastingdienst bij je overlijden de schenking niet als een schuld. De schenking hoort dan ‘gewoon’ bij je vermogen. En over je vermogen moeten je erfgenamen misschien erfbelasting betalen.  
• Is de schenking op papier tijdens je leven wel een schuld. Hierdoor krijg of houd je mogelijk recht op toeslagen, of verlaag je mogelijk de eigen bijdrage voor de zorginstelling. 
• Voldoe je misschien niet aan de voorwaarde van de Belastingdienst dat de rente marktconform moet zijn. Marktconform betekent dat je rente min of meer gelijk is aan de rente van een vergelijkbare lening bij een commerciële partij. Er zijn geen duidelijke richtlijnen hoe je de rente moet vaststellen.
• Daalt je vermogen door de jaarlijkse rentebetalingen. En zo bespaar je ook erfbelasting. Alleen gaat het minder hard dan bij een rente van 6%.  

Je kunt de schuld voor overlijden aflossen. Dat doe je door de schenking op papier uit te betalen. Als dat lukt, is het geen probleem als de rente lager is geweest. Op het moment dat je overlijdt is je vermogen lager. En bespaar je erfbelasting.  

Let op: Zeker bij hogere bedragen kunnen de rentelasten hoog oplopen. Maak vooraf een inschatting of je deze rente altijd kunt betalen. Bijvoorbeeld ook als je met pensioen bent.