Schenking op papier regelen

Wat is een schenking op papier?

Bij een schenking op papier schenk je een bedrag aan bijvoorbeeld je (klein)kind. Maar je maakt nog geen geld over. Je (klein)kind krijgt het geld pas later. Uiterlijk op het moment dat je overlijdt. Totdat je het geld echt overboekt, heb je eigenlijk een schuld bij je (klein)kind. Over die schuld betaal je elk jaar rente. 

Schenken op papier en belasting besparen 

Door een schenking op papier daalt je vermogen in box 3. Je schenkt bijvoorbeeld €5000 aan je kind. Je maakt nog geen geld over maar je krijgt een 'schuld' aan je kind van €5000. Die schuld mag je bij de belastingaangifte (gedeeltelijk) van je vermogen aftrekken. 

Met een lager vermogen kun je vermogensbelasting en erfbelasting besparen. Om erfbelasting te besparen gelden er wel een aantal voorwaarden. 

Schenkingsvrijstelling bij schenken op papier

Een schenking op papier is belastingvrij als je in een jaar maximaal het bedrag van de schenkingsvrijstelling schenkt. Schenk je meer? Dan betaalt de ontvanger over een deel van de schenking schenkbelasting.  

Schenking op papier regelen

Voorwaarden schenken op papier voor de erfbelasting   

Om erfbelasting te besparen bij overlijden gelden een aantal extra voorwaarden. 

• De schenking op papier moet minimaal 180 dagen vóór het overlijden van de schenker(s) vastgelegd zijn bij een notaris én 
• De schenker moet ieder jaar 6% rente over de schenking op papier betaald hebben. Je moet dit schriftelijk kunnen bewijzen met bankafschriften.

of

• De schenking moet minimaal 180 dagen vóór het overlijden van de schenker uitbetaald zijn aan de ontvanger.

Voldoe je niet aan de voorwaarden 1 én 2? Of aan voorwaarde 3? Dan doet de Belastingdienst alsof de schenking nooit bestaan heeft. De schenking op papier telt dan toch mee voor de nalatenschap. 

Dan kunnen je erfgenamen nog steeds erfbelasting besparen maar de besparing is wel minder. Door de jaarlijkse rentebetalingen is je vermogen gedaald. En is de nalatenschap kleiner. Je erfgenamen hoeven dan minder erfbelasting te betalen. 

Schenking uitbetalen vóór overlijden

Als je de schenking op papier uitbetaalt voordat je overlijdt, hoef je niet langs de notaris. Maar let op! Je bespaart alleen erfbelasting als je de schenking minimaal 180 dagen vóór overlijden uitbetaalt aan je kind. Als je dat risico liever niet neemt, kun je de schenking beter laten vastleggen bij een notaris.

Schenken op papier voor aankoop woning 

Als je jaarlijks het belastingvrije bedrag op papier schenkt aan je (klein)kind, dan heb je na een paar jaar een mooi bedrag geschonken. Je (klein)kind komt niet in de verleiding om het aan andere dingen uit te geven. Want jij 'bewaart' het geld.

Je maakt het bedrag in 1 keer belastingvrij over op het moment dat je (klein)kind een huis koopt. Gebruik onze rekentool als je wilt weten hoeveel geld je (klein)kind heeft als je een bepaald bedrag een paar jaar schenkt. 

We hebben alle mogelijkheden om je (klein)kind te helpen bij de aankoop van een woning voor je verzameld. Met de voor- en nadelen per optie.