icon-menu logo_footer preds symbol-afrader symbol-bestekoop symbol-besteuittest
Genomineerd voor Website van het Jaar |

Wij gaan ervoor. Jij ook? Stem meteen

website van het jaar 2017

Erven en schenken

Of je nu schenkt aan een goed doel of aan je kinderen: het loont de moeite om vooraf te kijken naar de belastingregels. Anders laat je geheid belastingvoordeel liggen of moet je onnodig schenkbelasting of erfbelasting betalen. Wie vooruit kijkt, bespaart.
Nelleke Rookmaker
Nelleke Rookmaker

Expert Geld & Verzekering

Home header erven en schenken

Vermogen kun je op 2 manieren aan de volgende generatie, of anderen, doorgeven:

  • tijdens je leven met een schenking
  • na je overlijden via de nalatenschap

In beide gevallen kijkt de fiscus mee of iemand belasting moet betalen. Door op tijd te beginnen met het plannen van vermogensoverdracht, kun je uiteindelijk heel wat erfbelasting besparen.

Erfbelasting

Artikel erfbelastingNa iemands overlijden moet binnen 8 maanden een aangifte erfbelasting worden ingediend. Door een goede timing kun je een onnodige en hoge renteopslag over de aanslag voorkomen. Daarnaast moet er nog aangifte inkomstenbelasting gedaan worden namens de overledene. Dat levert vaak verwarring op. Ook in je eigen aangifte inkomstenbelasting moet je soms de onverdeelde erfenis al opgeven bij je vermogen. 

Veel mensen denken dat die erfbelasting veel hoger is dan hij in werkelijkheid is. Hij blijft altijd onder de 40% van de erfenis. Voor kinderen blijft hij altijd onder de 20% en partners hoeven voor hun erfdeel (door een hele grote vrijstelling) nóg veel minder (vaak zelfs niets) af te staan aan de fiscus.

Lees meer over erven en erfbelasting.

Vrijstellingen schenkbelasting 

Wil je al vermogen overdragen tijdens je leven, dan zijn er verschillende mogelijkheden om te schenken. In 2017 mag je maximaal €5320 schenken per kind, zonder dat het schenkbelasting hoeft te betalen. Geef je meer, dan moet je zoon of dochter meestal 10% van het meerdere afstaan aan de fiscus. Schenk je aan een ander dan je (eigen) kind, dan is slechts €2129 per jaar belastingvrij. Deze vrijstelling geldt bijvoorbeeld voor de schenking aan je kleinkind. In uitzonderingsgevallen mag je een hoger bedrag belastingvrij schenken. Bijvoorbeeld als het geld wordt besteed aan de eigen woning.  

Check de tarieven en vrijstellingen.

Schenken aan je kinderen

Artikel kinderopvangtoeslagEr zijn verschillende manieren om slim te schenken aan je kind. Je kunt bijvoorbeeld zorgen dat je een schenking zolang je leeft nog zelf kunt gebruiken met een herroepelijke schenking of een schenking op papier. Ouders moeten het saldo op de spaarrekeningen van hun kinderen trouwens opgeven in hun eigen aangifte inkomstenbelasting. Er valt dus anders dan sommige mensen denken geen inkomstenbelasting te besparen door alvast geld over te maken aan de kinderen.

Lees meer over schenken aan je kind.

Schenken voor een koophuis 

Artikel schenkbelastingJe kunt je kind ook helpen bij de aanschaf van een eigen woning of hem van (een deel van) zijn lening bij de bank verlossen. Dat kan met een lening en/of een schenking. Beide opties kunnen veel fiscaal voordeel opleveren én een lager rentetarief voor het leningdeel dat overblijft bij de bank.

Het fiscale voordeel van een familielening loopt hard op als de ouders een hoge rente in rekening brengen bij de kinderen. Omdat de meeste ouders hun kinderen juist willen ontzien, compenseren zij hun kinderen daarbij gewoonlijk met giften. Dit is wat meer moeite dan meteen een lage rente rekenen, maar levert ieder jaar honderden tot duizenden euro’s voordeel op. Let wel op bij geld uitlenen, want als jullie je niet aan de regels houden, kan je kind fluiten naar zijn renteaftrek. 

Tips over geld uitlenen en schenken voor de eigen woning.

Sinds 1 januari 2017 kun je (weer) maximaal €100.000 schenken zónder schenkbelasting, als het bedrag gebruikt wordt voor de eigen woning. De vrijstelling geldt alleen als je schenkt aan iemand tussen de 18 en 40 jaar oud. Diegene, bijvoorbeeld je kind, moet het geld gebruiken voor zijn eigen woning. De schenking mag verdeeld worden over 3 achtereenvolgende jaren. Let erop dat die vrijstelling tot €100.000 vaak beperkt wordt en soms zelfs helemaal niet meer beschikbaar is voor kinderen die al eerder een vrijgestelde schenking kregen van hun ouders.

Alles over €100.000 schenken zónder schenkbelasting.  

Schenken aan goede doel

Giften aan het goede doel zijn meestal aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting. Je krijgt (afhankelijk van je belastingtarief) maximaal iets meer dan de helft van je gift terug van de fiscus als je het slim regelt, maar wie niet vooruit kijkt trekt waarschijnlijk aan het kortste eind.
Let op: Schenkingen aan familie of vrienden zijn niet aftrekbaar. Toch leiden deze uiteindelijk ook vaak tot een belastingbesparing. Als je nu aan je kinderen schenkt, laat je straks minder aan hen na. Mogelijk betalen zij daardoor straks minder erfbelasting.

Handige naslagwerken

  • Heb je alles goed geregeld? Een uitvaartverzekering, nalatenschap, je testament? En weet je wat je moet doen als nabestaande? In het boek Testament & overlijden vind je alle informatie volgens de nieuwe (fiscale) gegevens van 2017.
  • Er kunnen zich in situaties voordoen waarin je geen greep meer hebt op je vermogen, bedrijf of je medische behandeling. In een levenstestament kun je hiervoor regelingen treffen. Het boek Het levenstestament helpt je hierbij op weg.

Bestel de Minigids Schenken gratis!

Je naasten helpen: dat voelt goed. Maar ‘eerlijk zullen we alles delen’ stelt je soms voor dilemma’s. Onze financieel experts leggen glashelder uit hoe je voordelig je welvaart kunt delen.

Meer informatie

minigids schenken

Nieuw & interessant

  • minigids schenken
    Nieuws  |  25 aug.

    Correctie uitsmeren eenmalige vrijgestelde schenking

    De Consumentenbond ontving veel meldingen van leden aan de hand van de Minigids Schenken over het uitsmeren van de eenmalige vrijgestelde schenking voor de eigen woning. Bij navraag bij het Ministerie van Financiën blijkt dat de informatie uit gebruikte Kamerstukken niet helemaal juist is.
  • taxatie
    Test  |  25 aug.

    Mystery-onderzoek: taxatie blijkt enorme kunst

    Bij het verkopen van kostbaarheden, bijvoorbeeld uit een erfenis, kan een taxateur welkom zijn. In de praktijk is het echter een enorme kunst om de echte waarde te achterhalen.
  • slim-nalaten-en-schenken-2017
    Nieuws  |  25 aug.

    Nieuwe editie Slim Nalaten & Schenken

    Het boek Slim nalaten & schenken van de Consumentenbond geeft heldere informatie over erfrecht, nalatenschapsplanning, erf- en schenkbelasting en de wettelijke regels rond schenken. Het boek is vanaf 29 augustus 2017 beschikbaar en het E-book per direct.
  • Home 1 belastingaangifte
    7 jun.

    Belastingaangifte

    Wil je meer weten over de belastingaangifte inkomstenbelasting? Lees dan verder in ons dossier Belastingaangifte.