icon-menu logo_footer preds symbol-afrader symbol-bestekoop symbol-besteuittest
Van hypotheek tot verhuisdoos |

Stap voor stap naar je nieuwe huis

icoon nieuw huis

Schenkbelasting

Krijg je een schenking? Dan moet je soms schenkbelasting betalen. Welke vrijstellingen er zijn? We geven ook informatie over aangifte schenkbelasting doen en de gevolgen voor de aangifte inkomstenbelasting. Zo kun je optimaal profiteren van de fiscale mogelijkheden.
Nelleke Rookmaaker

Expert Geld & Verzekering

Home belasting besparen

Schenken bij leven (met de warme hand) kan leuk én fiscaal voordelig zijn. Je kunt zo bijvoorbeeld je dochter helpen aan een nét iets mooier huis, dan ze zelf had kunnen kopen.

Schenkingen zorgen ervoor dat de nalatenschap straks lager is, waardoor je erfgenaam straks minder erfbelasting hoeft te betalen. Elk jaar optimaal gebruikmaken van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling kan zo later een flinke besparing opleveren. 

Vrijstellingen schenkbelasting in 2017

Vrijstellingen die elk jaar terugkeren

  • Kinderen mogen elk jaar maximaal €5320 krijgen van hun ouders, zonder belasting te hoeven betalen.
  • Krijg je van een ander dan je ouders? Dan is de eerste €2129 belastingvrij.
  • Wie meer krijgt dan de bovenstaande bedragen, moet over het meerdere belasting betalen als er niet een andere vrijstelling geldt.

Vrijstellingen die je 1x in je leven mag 'inzetten'

  • Als je tussen 18 en 40 jaar oud bent, mag je in 2017 eenmalig €25.526 krijgen van je ouders. Je mag daarbij zelf weten waaraan je het geld uitgeeft. 
  • Die eenmalige vrijstelling wordt verhoogd tot €53.176 als het bedrag gebruikt wordt voor een extreem dure studie. De doelgroep van deze vrijstelling is niet erg groot, want het gaat alleen om studies die meer dan €20.000 per jaar kosten.
  • De eenmalige vrijstelling van €100.000 voor de eigen woning.

Uitzonderingssituaties

Er zijn uitzonderingssituaties waarin je soms belastingvrij een schenking kunt ontvangen:

  • Je bent niet in staat dringende schulden af te betalen en iemand springt bij.
  • Je ontvangt een schenking van iemand die in het buitenland woont. 
  • Je krijgt een schenking van je werkgever.
  • Je ontvangt een betaling op grond van een dringende morele verplichting (natuurlijke verbintenis).

Tarieven schenkbelasting 2017

Als je een schenking krijgt van je ouders betaal je:

 Over de eerste €5320  geen belasting
 Over het bedrag tussen de €5320 en €127.223   10% belasting
 Over het bedrag boven de €127.223  20% belasting

Als je een schenking krijgt van je partner, betaal je:

 Over de eerste €2129  geen belasting
 Over het bedrag tussen de €2129 en €124.032  10% belasting
 Over het bedrag boven de €124.032  20% belasting

Als je een schenking krijgt van je grootouders, betaal je:

 Over de eerste €2129  geen belasting
 Over het bedrag tussen de €2129 en €124.032  18% belasting
 Over het bedrag boven de €124.032  36% belasting

Als je een schenking krijgt van een ander, betaal je:

 Over de eerste €2129  geen belasting
 Over het bedrag tussen de €2129 en €124.032   30% belasting
 Over het bedrag boven de €124.032  40% belasting

Gebruikmaken van (eenmalige) verhoogde vrijstelling

De belasting is lager als je gebruikmaakt van een eenmalig verhoogde vrijstelling of vrijstelling die geldt in een hierboven beschreven uitzonderingssituatie.

Voorbeeld 1
Je krijgt een auto ter waarde van €10.000 van je ouders. Je betaalt dan 10% belasting over het bedrag tussen de €5320 en de €10.000. Dit is €468.

Voorbeeld 2
Je krijgt een schenking van €200.000 van je vader. Je betaalt dan €29.468 belasting. Dat is 10% over het bedrag tussen €5320 en €100.000 (€9468). Plus 20% over het bedrag tussen €100.000 en €200.000 (€20.000). Een reden voor zo'n grote gift kan zijn opname in een zorginstelling.

Aangifte schenkbelasting

Als een schenking binnen de jaarlijkse vrijstelling valt, hoef je geen schenkbelasting te betalen. Je hoeft dan ook geen aangifte te doen. Schenk je meer in 2017, dan moet je deze aangifte schenkbelasting invullen en opsturen voor 1 maart 2018. Schenk je een bedrag onder de eenmalige vrijstelling voor kinderen, dan hoef je geen belasting te betalen, maar moet je wél aangifte schenkbelasting doen. Dat geldt ook voor een vrijgestelde schenking voor de eigen woning (aan wie dan ook).

Schenking niet aftrekbaar

Een schenker kan de schenking niet aftrekken in de aangifte inkomstenbelasting. De ontvanger hoeft over het bedrag ook geen inkomstenbelasting te betalen. Tenzij de schenking van de werkgever komt. Dan is er soms wel inkomstenbelasting verschuldigd. De werkgever moet je kunnen vertellen of je de gift moet aangeven in je aangifte inkomstenbelasting. 

Meer weten over schenken en schenkbelasting?

Bestel de Minigids Schenken gratis!

Je naasten helpen: dat voelt goed. Maar ‘eerlijk zullen we alles delen’ stelt je soms voor dilemma’s. Onze financieel experts leggen glashelder uit hoe je voordelig je welvaart kunt delen.

Meer informatie

minigids schenken

Nieuw & interessant

  • minigids schenken
    Nieuws  |  11 aug.

    Correctie uitsmeren eenmalige vrijgestelde schenking

    De Consumentenbond ontving veel meldingen van leden aan de hand van de Minigids Schenken over het uitsmeren van de eenmalige vrijgestelde schenking voor de eigen woning. Bij navraag bij het Ministerie van Financiën blijkt dat de informatie uit gebruikte Kamerstukken niet helemaal juist is.
  • nieuw-huis-nieuws
    Nieuws  |  28 jul.

    Nieuwe dienst: Verhuizen met de Consumentenbond

    Consumenten die verhuizen naar een nieuwe koop- of huurwoning kunnen vanaf vandaag terecht op het 'Nieuw huis' platform van de Consumentenbond. Praktische informatie, een checklist en een e-mailservice helpen verhuizende consumenten op weg.
      3 reacties
  • schenkbelasting
    Eerste indruk  |  1 jun.

    Aangifte Schenkbelasting

    Sinds medio mei kun je aangifte schenkbelasting doen via Mijn Belastingdienst. Voorheen kon dit alleen via een papieren formulier. De Consumentenbond probeerde deze manier van aangifte doen uit.
  • Home 1 belastingaangifte
    7 jun.

    Belastingaangifte

    Wil je meer weten over de belastingaangifte inkomstenbelasting? Lees dan verder in ons dossier Belastingaangifte.