Welke aftrekposten zijn er voor je belastingaangifte?

Welke aftrekposten zijn er?

Je vindt de volgende aftrekposten in je belastingaangifte:

• Ziektekosten (specifieke zorgkosten)
• Hypotheekrente en kosten voor je woning
• Giften aan goede doelen
• Reiskosten openbaar vervoer (woon-werk)
• Lijfrente (aanvullend pensioen)
• Partneralimentatie
• Weekenduitgaven voor gehandicapten

Let op. Studiekosten zijn sinds 2022 niet meer aftrekbaar.

Aftrekposten en je belastingaangifte

De hypotheekrente staat vaak al ingevuld in je aangifte, maar dit geldt niet voor andere aftrekposten. Deze vul je zelf in. Dit kan alleen via de website Mijn Belastingdienst. In de app is het invullen van aftrekposten niet mogelijk.

Je hoeft geen bewijzen van je aftrekposten mee te sturen met je aangifte, maar de Belastingdienst kan er wel om vragen. Bewaar ze daarom goed. 

Tip: Download of print je bankafschriften met afschrijvingen van je zorgkosten. Dan hoef je deze niet achteraf bij de bank op te vragen.

Ziektekosten (specifieke zorgkosten)

Maak je kosten voor je ziekte of beperking? Dan vallen deze meestal onder de aftrekpost ziektekosten.  

Aan welke voorwaarden moet je voldoen?

Je kunt in je aangifte alleen de kosten aftrekken die je in dat jaar betaalde. Je kunt de kosten niet aftrekken als:

• Je zorgverzekering de kosten direct of achteraf vergoed
• Het gaat om een verplichte of vrijwillige eigen bijdrage
• Het gaat om je eigen risico
• Je een vergoeding kunt aanvragen, bijvoorbeeld bij de gemeente. Denk aan een scootmobiel of traplift? Het maakt niet uit of je de vergoeding kreeg.

Je kunt kosten aftrekken voor de volgende personen:

• Jezelf.
• Je fiscale partner.
• Kinderen jonger dan 27 jaar.
• Je inwonende en zorgafhankelijke ouders, broers en zussen.
• Ernstig gehandicapte personen van 27 jaar of ouder die tot je huishouden horen.

Geldt er een drempel of maximum?

Voor de zorgkosten geldt een drempel. Pas als je meer kosten maakt dan de drempel, zijn ze aftrekbaar. En heeft het opzoeken en invullen van je zorgkosten zin. De hoogte van deze drempel hangt af van je inkomen. Hoe hoger je inkomen is, hoe hoger de drempel. Je vindt de hoogte van de drempel in je belastingaangifte onder het kopje ‘uitgaven’ en vink daarna het kopje zorgkosten aan. Is je inkomen niet veranderd? Dan is de drempel van dit jaar vergelijkbaar met die van vorig jaar.

Zelf uitrekenen

Je kunt het drempelbedrag zelf uitrekenen. Bereken eerst je drempelinkomsten. Dat is het inkomen in box 1, box 2 en box 3, vóór aftrek van de persoonsgebonden aftrekposten. Doe je samen aangifte? Neem dan het inkomen van jullie samen. Bereken vervolgens welke drempel bij je drempelinkomen hoort

Kijk hier voor eerdere belastingjaren.

Hoe vul je de aftrekpost in?

In het menu aan de linkerkant staat het kopje ‘uitgaven’. Daar vink je de optie zorgkosten aan. In het volgende scherm staan 8 rubrieken. Uitleg per rubriek vind je onder het vraagteken in je aangifte. Het aangifteprogramma houdt zelf rekening met de drempel.

Tip. Kun je kosten onder meer rubrieken kwijt? Dan is het slim om deze bij de onderste 6 in te vullen. Deze leveren een extra aftrekpost op als je inkomen lager is dan €40.000.

Lees meer over zorgkosten:

• Welke kosten mag ik aftrekken en op welke voorwaarden?
• Aftrekbare vervoerskosten bij ziekte of een beperking
• Website Belastingdienst: overzicht zorgkosten

Hypotheekrente en kosten voor je woning

Na het kopen van een eigen woning mag je in veel gevallen de rente van de lening voor de woning aftrekken. Maar ook verschillende kosten voor de aankoop van de woning of het afsluiten van de lening kun je aftrekken. Welke dit zijn lees  je in het artikel: 'Eenmalige aftrekbare kosten aankoop woning'.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen?

De rente is aftrekbaar als je lening aan de volgende voorwaarden voldoet:

• Je hebt geld geleend voor de aankoop, verbouwing of verbetering van een eigen woning.
• Je lost de lening in maximaal 30 jaar af, tenzij de hypotheek op 1 januari 2013 al bestond.

Je kunt alleen rente en kosten aftrekken die je in een kalenderjaar betaalt.

Geldt er een drempel of maximum?

Voor de aftrek van de hypotheekrente geldt een drempel. Deze drempel is het eigenwoningforfait. Dit is een percentage van de waarde van je woning. Is de betaalde rente hoger dan het eigenwoningforfait? Dan is het meerdere je aftrekpost.

Je ziet deze drempel niet direct in je aangifte. Na het invullen van de gegevens over je woning berekent het programma automatisch het eigenwoningforfait. Je vindt dit bedrag als volgt in je aangifte:

• Klik in het menu op ‘overzicht belasting en premies’
• Klik in het menu op ‘inkomstenbelasting’
• Klik in de aangifte op ‘Box 1: werk en woning’
• Klik bij ‘eigen woning’ voor ‘Bekijk’.

Hoe vul je de aftrekpost in?

De hypotheekrente is vaak al voor een deel ingevuld. De bijkomende kosten zijn dat in elk geval niet. Je vult alles in onder het kopje ‘hypotheek en andere schulden’. Voor iedere lening of leningdeel doorloop je steeds alle vragen. De antwoorden, maar ook de vragen kunnen per lening verschillen. Dat komt omdat de regels een aantal keer veranderd zijn.

Lees meer over hypotheekrente en kosten voor woning :

• Hypotheekrenteaftrek: Hoe kun je daarvan profiteren?
• Welke kosten zijn aftrekbaar bij de aankoop van een woning?
• Checklist voor huizenbezitters

Giften aan goede doelen

Je gift aan een goed doel is aftrekbaar. Net als giften aan kerken, politieke partijen en verenigingen. Een vrijgestelde schenking aan bijvoorbeeld je (klein)kind is niet aftrekbaar.

Verschillende soorten giften

Giften zijn er in verschillende varianten:

• Eenmalige of losse giften. Daarbij bepaal je zelf wanneer en hoeveel je geeft. Dit kunnen ook periodieke betalingen zijn.
• Periodieke giften, waarbij je schriftelijk afspreekt met het goede doel om minimaal 5 jaar een vast bedrag te betalen.
• Culturele giften. Je krijgt extra aftrek als je goede doel geregistreerd is als cultureel goed doel.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen?

Een gift is aftrekbaar als je aan de volgende voorwaarden voldoet: 

• Je doet de gift aan een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) of aan een steunstichting SBBI (Sociaal Belang Behartigende Instelling). Controleer dit in de lijst van de Belastingdienst. Hier staat ook of het om een culturele ANBI gaat.
• Je hebt een betaalbewijs van je gift, zoals een bankafschrift. Contante giften zijn niet aftrekbaar.

Geldt er een drempel of maximum?

Voor losse giften geldt een drempel. Geef je minder aan goede doelen dan het bedrag van de drempel, dan zijn je giften niet aftrekbaar. De hoogte van deze drempel is 1% van je drempelinkomen, maar in ieder geval €60. Het drempelinkomen is het inkomen van de 3 boxen samen, vóór aftrek van persoonsgebonden aftrekposten. Als je samen aangifte doet, neem je het inkomen van jullie samen. 

Naast het minimum geldt er ook een maximum. Je kunt maximaal 10% van je drempelinkomen aftrekken.

Schriftelijke periodieke giften hebben geen drempel. Het maximum is €1.500.000 per jaar.

Hoe vul je de aftrekpost in?

Giften vul je in je aangifte in onder het kopje ‘uitgaven’ in het linkermenu. Daarna vink je het vakje ‘giften’ aan. In het volgende scherm zie je hoe hoog je drempel is. Je vult iedere gift apart in. Per gift krijg je een aantal vragen om te bepalen welk type gift het is.

Lees meer over giften:

• Giftenaftrek: wanneer zijn giften aftrekbaar?
• Schenken aan goed doel: belasting en periodieke gift
• Periodieke gift regelen inclusief een voorbeeldovereenkomst

Reiskosten openbaar vervoer (woon-werk)

Reis je van en naar je werk met het openbaar vervoer? En krijg je geen of te weinig vergoeding van je werkgever? Controleer dan de aftrekpost reiskosten.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen?

Waarschijnlijk kun je geld terugkrijgen als je aan de volgende voorwaarden voldoet.

• De afstand van het woon-werkverkeer is meer dan 10 kilometer
• Je gaat 1x per week of minimaal 40 dagen per jaar naar een vaste werkplek
• Je hebt een openbaarvervoerverklaring of reisverklaring.

Verklaring 

In veel gevallen stuurt de vervoerder de verklaring automatisch naar de Belastingdienst. Dit geldt voor reizen met een NS-jaarkaart, NS-maandkaart, NS-jaartrajectkaart, OV-jaarkaart of een zakelijke OV-chipkaart of abonnement van je werkgever. Reis je met een persoonlijke OV-chipkaart, OVpay, losse kaartjes of bankpas? Vraag dan een reisverklaring bij je werkgever aan. En zorg dat je de bewijzen van je kosten bewaart. 

Let op: De transacties van je OV-chipkaart of OVpay worden maar 18 maanden bewaard.

Reis je met een anonieme OV-chipkaart? Dan heb je geen recht op reisaftrek. Je kunt dan namelijk je kosten niet aantonen. Reis je met een dal voordeel abonnement van NS? Informeer dan bij de NS of een verklaring mogelijk is.

Geldt er een drempel of maximum?

Er is geen drempel bij de reiskostenaftrek, maar je voordeel is afhankelijk van de reisafstand en het aantal reisdagen. De aftrek kent wel een maximum van €2649 in 2026. Bekijk jouw voordeel in deze tabel.

Hoe vul je de aftrekpost in?

In de aangifte vul je 'ja' in bij de vraag of je met het openbaar vervoer naar je werk reist. Je krijgt deze vraag na het invullen van je inkomen. Ontvang je een vergoeding van je werkgever? Dan haal je dit bedrag eraf. Vervolgens vul je de gegevens in over je reisgedrag.

Lijfrente/aanvullend pensioen

Spaar of beleg je zelf voor een extra pensioen? Dan kun je deze inleg aftrekken in je aangifte.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen?

Je premie is aftrekbaar als:

• Het geld op een speciale (geblokkeerde) rekening of verzekering staat
• Je een pensioentekort hebt

Of je een pensioentekort hebt, hangt af van je inkomen en hoeveel pensioen je eventueel via een werkgever opbouwt. Hierbij kijk je naar de gegevens over het jaar ervoor. Het gaat niet alleen om het pensioentekort van afgelopen jaar, maar ook van de 10 jaren ervoor.

Geldt er een drempel of maximum?

Voor lijfrenten gelden een aantal maxima. Zo kun je maximaal over een inkomen van €137.800 zelf pensioen opbouwen. Daarnaast zijn er 2 maxima voor de bedragen in je aangifte. Er geldt een maximum voor het pensioentekort van afgelopen jaar. Dit is €35.589. Van het pensioentekort dat je hebt over de afgelopen 10 jaar kun je maximaal €35.798 aftrekken in je aangifte over 2026. Al kun je nooit meer aftrekken dan je aan pensioentekort hebt.

Hoe vul je de aftrekpost in?

De aftrekpost staat in het linkermenu onder het kopje ‘uitgaven’. Vink daarna het vakje uitgaven voor lijfrente aan. Je mag alleen de bedragen aftrekken die je in het kalenderjaar betaalde. Deze aftrekpost is persoonlijk. Je kunt alleen het bedrag dat je voor jezelf betaalde aftrekken in je eigen aangifte.

Lees meer over lijfrente/zelf pensioen opbouwen:

• Aftrekpost lijfrente
• Beleggen voor je pensioen
• Sparen voor je pensioen

Partneralimentatie

Partneralimentatie is een aftrekpost voor degene die hem betaalt. De partner die de alimentatie ontvangt, betaalt er juist belasting over in box 1. Ook alimentatie of een vergoeding aan iemand met wie je ongehuwd samenwoonde kan aftrekbaar zijn. Zolang het bedrag voldoet aan de alimentatienormen.

Let op: kinderalimentatie kun je niet aftrekken in de belastingaangifte. 

Aan welke voorwaarden moet je voldoen?

Er gelden geen specifieke eisen. Partners maken onderling schriftelijk afspraken rondom alimentatie, vaak in een echtscheidingsconvenant. Of een rechter bepaalt de hoogte van de alimentatie. Deze afspraken zijn de onderbouwing voor de aftrekpost. Het gaat niet alleen om maandelijkse bedragen. Op de website van de Belastingdienst is een overzicht van de verschillende vormen van alimentatie te vinden.

Geldt er een drempel of maximum?

Er geldt voor de aftrekpost alimentatie geen drempel of maximum.

Hoe vul je de aftrekpost in?

Je vult ontvangen alimentatie in je aangifte in onder het kopje ‘inkomen’. Vink vervolgens het vakje ‘ontvangen alimentatie’ aan. Hier kun je het ontvangen bedrag invullen. Soms krijg je vragen over de woning en hypotheekrente, bijvoorbeeld als je nog een deel van het jaar met je ex samen eigenaar van de woning was. Heb je kosten gemaakt voor je alimentatie? Dan zijn deze kosten ook aftrekbaar.

Betaalde alimentatie

Als je alimentatie betaalt, vul je dit in onder het kopje ‘uitgaven’. Vervolgens vink je het vakje ‘uitgaven voor alimentatie aan een ex-partner’ aan. En vul je het bedrag en de gegevens in aan wie je de alimentatie betaald hebt.

Lees meer over scheiden:

• Belastingaangifte na een scheiding
• Scheiden en de eigen woning
• Checklist van de Belastingdienst over scheiden

Weekenduitgaven gehandicapten

Deze aftrekpost geldt voor personen die in het weekend of in de vakanties voor een ernstig gehandicapt persoon zorgen. En hier extra kosten voor maken, zoals kosten voor het halen en brengen en extra kosten voor het verblijf.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen?

Het gaat om de verzorging van een kind, broer of zus, of iemand voor wie je tot mentor of curator bent benoemd.

De gehandicapte persoon is 21 jaar of ouder en verblijft meestal in een WLZ-instelling.

Geldt er een drempel of maximum?

Er geldt geen drempel, wel een maximum. In 2026 kun je net als in 2025 €13 per dag thuis of op vakantie aftrekken. De haal- en brengdagen tellen ook mee. Ook mag je in 2026 €0,25 (2025 €0,23) per kilometer voor het halen en brengen met de auto aftrekken. Voor de afstand neem je altijd de kilometers van huis naar de zorginstelling. Niet naar het vakantieadres of een andere plek waar je geweest bent.

Tip: Hou als bewijs van de kilometers in een agenda of in excel bij wanneer de haal- en brengdagen waren. Zo kun je tijdens het invullen van de aangifte het aantal dagen en kilometers makkelijker uitrekenen.

Hoe vul je de aftrekpost in?

Je kunt de kosten onder de 'uitgaven voor tijdelijke verblijf thuis van een gehandicapte' aftrekken. Deze vind je onder het kopje ‘uitgaven’ in je aangifte. Ontvang je een vergoeding van bijvoorbeeld de zorgverzekeraar voor je kosten? Dan haal je deze van de aftrekpost af.

Tip. Kijk wel goed waar de aftrek het meeste voordeel oplevert. Kosten voor het halen en brengen kun je ook bij de aftrekpost zorgkosten aftrekken. Beide mag niet. Je moet een keuze maken.

Let op: De Belastingdienst weigert de aftrekpost wel eens als de persoon met een handicap zelf veel spaargeld heeft of een behoorlijk inkomen. Het kan helpen om dan een bezwaarschrift te sturen. Verwijs daarin naar deze brief van de Tweede Kamer (onder 'Weekenduitgaven voor gehandicapten').

Hoeveel voordeel levert een aftrekpost op?

Een aftrekpost gaat niet af van het belastingbedrag, maar van je belastbare inkomen (in box 1). Een aftrekpost van €1000 levert je helaas nooit €1000 in je portemonnee op. Hoeveel geld je er wél mee bespaart, hangt af van je belastingtarief in box 1.

Hoeveel belastingvoordeel je krijgt en waar je op moet letten, leggen we uit in het artikel ‘Hoeveel belastingvoordeel heb je bij een aftrekpost’.

Gevolg als je samen aangifte doet

Doe je samen aangifte? Dan kun je veel van de aftrekposten tussen jullie verdelen. Dit levert soms een extra belastingvoordeel op. Maar het kan ook een nadeel zijn. Bij sommige aftrekposten geldt dan een hogere drempel. Dit hangt af van jullie inkomen.

Alleen aangifte doen lijkt dan slimmer. Helaas kan dit in de meeste gevallen niet. Als je verplicht elkaars fiscale partner bent, tellen jullie beide inkomens mee voor de hoogte van de drempel. Zelfs als je apart aangifte doet.

Lees meer over: 

Wanneer ben je elkaars fiscale partner?

Tip voor een vergeten aftrekpost

Ben je in een oude belastingaangifte een aftrekpost vergeten? Geen probleem. Je kunt deze fout tot 5 jaar terug herstellen. In 2026 kun je alsnog een aftrekpost uit 2021 terugvragen. Hoe je dit doet lees je in het artikel 'Hoeveel belastingvoordeel heb je bij een aftrekpost’.